Налоги в Испании: имущество, резидентство и международное налогообложение

Мы профессионально занимаемся налогами последние 25 лет.

Наша практика охватывает вопросы налогообложения доходов и имущества, налогового резидентства, операций с недвижимостью, наследования и дарения, а также владения активами и участия в структурах, связанных с несколькими юрисдикциями. В каждом случае мы оцениваем налоговые последствия конкретных обстоятельств, выявляем возможные риски и формируем правовую позицию — как до совершения сделки, так и при необходимости определить правовые последствия уже совершённых действий и возможные способы их урегулирования.

Доходы и активы, связанные с несколькими государствами

Когда доходы, имущество или иные экономические интересы связаны с несколькими странами, важно учитывать налоговые правила каждой из них и их взаимное применение.
  • налоговые последствия наличия доходов, имущества, инвестиций или иных экономических интересов в нескольких государствах;
  • налоговое резидентство Испании и других государств и его последствия для налогообложения совокупных доходов и имущества;
  • налоговые последствия переезда в Испанию или из Испании;
  • определение государства, в котором подлежит налогообложению конкретный доход или имущество;
  • применение соглашений об избежании двойного налогообложения;
  • анализ международной структуры доходов и активов;
  • исполнение налоговых обязательств в Испании при наличии международного элемента.

Участие в компаниях и структура владения активами

Отдельный предмет внимания возникает, когда активы или деловые интересы находятся в собственности через компании, доли участия или иные структуры.
  • налоговые аспекты, участия в испанских и иностранных компаниях;
  • налоговые последствия прямого и косвенного владения долями участия и иными активами;
  • налогообложение владения активами через компании и холдинговые структуры;
  • налоговые последствия приобретения, отчуждения и изменения долей участия;
  • налогообложение доходов физических лиц от участия в компаниях и доходов от отчуждения долей участия;
  • налоговые последствия реорганизации и изменения структуры владения;
  • предварительная правовая и налоговая оценка планируемых корпоративных операций и изменений структуры владения.

Налогообложение богатства и имущественные решения

При владении недвижимостью и другими существенными активами налоговые последствия могут зависеть не только от их стоимости, но и от характера самого имущества и связанных с ним операций.
  • налоговые аспекты, связанные с приобретением, владением, использованием и отчуждением недвижимости в Испании и других государствах;
  • налоговые аспекты, связанные с приобретением, отчуждением и иными операциями с существенными активами;
  • налоговые последствия наследования и дарения имущества с международным элементом;
  • предварительная оценка налоговых последствий планируемых имущественных решений;
  • Impuesto sobre el Patrimonio;
  • Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas.

Налоговые риски и взаимодействие с налоговыми органами

Если операция уже совершена или вопросы возникли со стороны налоговых органов, важно правильно оценить ситуацию и определить дальнейшие действия.
  • анализ налоговых рисков по уже совершённым операциям;
  • подготовка и подача налоговых деклараций в сложных случаях;
  • анализ требований, запросов и материалов налоговых проверок;
  • правовая оценка требований и решений испанских налоговых органов;
  • подготовка правовой позиции и возражений по результатам налоговых проверок;
  • обжалование решений налоговых органов;
  • сопровождение налоговых споров и защита позиции клиента при взаимодействии с испанскими налоговыми органами.

Необходимо оценить налоговую ситуацию в Испании?

Направьте нам краткое описание ситуации и имеющиеся документы. Мы проведём первичный анализ и определим, какие налоговые обязательства возникают в Испании, какие вопросы требуют решения и какие действия необходимо предпринять. По результатам анализа мы предложим порядок дальнейшей работы и необходимое сопровождение.

Описать налоговую ситуацию